퇴직 연금 DC, DB, IRP 차이점 및 장단점 알아보기

1. 퇴직금과 퇴직 연금 제도의 차이

퇴직급여는 크게 퇴직 연금 제도와 퇴직금 제도로 나뉜다.

퇴직 연금 제도는 퇴직 급여를 외부의 금융 기관에 맡겨서 운영하는 방식이고, 퇴직금은 퇴직급여를 회사 내부에서 관리하는 방식이다.

퇴직 연금 제도는 운영 방식에 따라 DC, DB, IRP형으로 다시 나뉘게 된다.

이 다음으로 3가지 방식의 차이점과 운영 방식, 장단점에 대해 알아봤다.

2. DB, DC, IRP 정의와 차이점, 장단점

위에서 언급한 바와 같이 퇴직 연급 제도는 DB, DC, IRP로 나뉜다.

DB는 확정 급여형, DC는 확정 기여형, IRP는 개인형 퇴직 연금이다.

DB형은 말 그대로 근로자는 사전에 확정된 퇴직 급여를 받는 형식으로, 사용자가 직접 퇴직 급여를 운용하게 되며 운용 손익과 상관없이 사전에 정해진 금액으로 퇴직급여를 수령하게 된다.

DC형과 IRP형은 적립된 금액을 근로자가 직접 운영하는 방식으로, 퇴직 시 적립금과 운용하며 발생한 손익까지 수령할 수 있다.

즉 DB형은 미리 회사에서 받기로 한 대로 받는 것이고, DC, IRP형은 직접 운용하며 수익 혹은 손해까지 챙겨갈 수 있는 것이다.

DC형과 IRP형은 다시 한 번 회사의 설정에 의해 가입할 수 있는지 혹은 개인이 자유롭게 가입할 수있는지에 따라 나뉘게 되며, 퇴직급여 수준 또한 DC형은 회사에서 매년 지급되는 퇴직급여 수준으로 산출되고, IRP는 월급에 따라 산출된다는 차이점이 있다.

위에 말한 내용들과 장/단점을 정리하면 다음과 같다.

• DB형 : 회사에서 사전 확정된 퇴직 급여 수령, 회사에서 운용하며 수익은 가져갈 수 없음
  •  장점 : 연봉이 높아질수록 많은 돈을 수령 가능하며, 손실이 없음
  • 단점 : 연봉이 낮으면 큰 금액을 받지 못함, 세액 공제 혜택 없음
• DC형 : 개인이 퇴직급여를 운용 가능, 수익/손실을 가져갈 수 있음
  • 장점 : 운용 실적에 따라 더 많은 돈을 받을 수 있음, 추가 납입을 통해 세액 공제받을 수 있음
  • 단점 : 매년 퇴직급여가 적립되므로 원금은 DB보다 낮음
• IRP형 : 개인이 자유롭게 가입 가능, 퇴직급여 개인이 운용하며, 수익/손실을 가져갈 수 있음
  • 장점 : 퇴직 후에도 자유롭게 운용 가능하며, 추가 납입을 통해 세액공제 받을 수 있음

지금까지 퇴직 연금 제도의 DB형, DC형, IRP형의 정의, 차이점과 장단점에 대해 알아봤다.